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什么是个人退休帐户(IRA)?

作者:炒股小能手发布时间:2020-01-13 23:19:32分类: 股票知识 阅读次数:条浏览

  内容摘要:本文是由炒股小能手攥写,主要内容是什么是个人退休帐户(IRA)? 什么是个人退休帐户(IRA)? 个人退休帐户(IRA)是个人使用的税收优惠投资工具,专门用于退休储蓄。截至2019年,IRA有几种类型:传统IRA,Roth IRA,SEP IRA和SIMPLE IRA。 关键要点 爱尔兰共和军 ...

  什么是个人退休帐户(IRA)?

  个人退休帐户(IRA)是个人使用的税收优惠投资工具,专门用于退休储蓄。截至2019年,IRA有几种类型:传统IRA,Roth IRA,SEP IRA和SIMPLE IRA。

  关键要点

  爱尔兰共和军是个人税收优惠的投资工具,专门用于退休储蓄。

  根据个人的就业状况,IRA可以具有多种类型,并具有不同的纳税义务。

  如果您在59½岁之前从IRA提款,通常会受到10%的提早罚款。

  对罗斯个人退休账户的供款和扣除对传统个人退休账户的供款都有收入限制。

  有关IRA的最大供款和收入限制的规则每年都会更改。

  了解个人退休帐户(IRA)

  那么,IRA如何运作?在IRA中持有的投资可以包括一系列金融产品,包括股票,债券,ETF和共同基金。自我指导的IRA可以是传统IRA或Roth IRA。自我指导的IRA使投资者能够做出所有决定,并使他们能够选择更广泛的投资,包括房地产,私募和税收留置权。

  个体纳税人建立传统的和罗斯个人退休帐户,而小企业主和自雇人士建立个人退休帐户和简单个人退休帐户。必须向已获得美国国税局(IRS)批准的机构开设IRA,才能提供这些帐户。选择包括银行,经纪公司,联邦保险的信用合作社以及储蓄和贷款协会。大多数个人投资者与经纪人开立个人退休金。

  请注意,您只能以符合IRA规则的收入来向IRA供款。来自投资,社会保障福利或子女抚养费的收入不算作收入。

  由于IRA是用于退休储蓄的,因此,如果您在59½岁之前取出钱,通常会提早提取10%的罚款。根据您拥有的IRA类型,您可能还需要提早提款缴纳所得税。

  爱尔兰共和军的类型

  如上所述,IRA帐户有四种基本类型,分别是:

  传统IRA

  在大多数情况下,对传统IRA的缴纳可抵税。如果某人向IRA投入6.000美元,则该人的应税收入将减少供款额。但是,当该人在退休期间从帐户中取款时,这些取款应按其普通所得税税率纳税。截至2019年,在大多数情况下,传统IRA的年度个人捐款不得超过6.000美元。如果您年满50岁,则可以使用追赶性供款,每年最多供款 $ 7.000 。2

  对于2020年,美国国税局将IRA供款限额保持不变。但是,他们更改了收入淘汰范围,以便为有退休计划的投资者扣除传统IRA的供款。淘汰范围从已婚夫妇的$ 103.000– $ 123.000到$ 104.000– $ 124.000和单身人士的$ 64.000– $ 74.000到$ 65.000– $ 75.000.

  您的收入以及您是否有工作中的退休计划会影响您可以打开哪种类型的IRA,以及您的供款是否可免税。

  有几个关键因素决定您是否可以扣除传统的IRA供款。假设您是一个人或一个户主,并且有一个退休计划,例如401(k)或403(b),可在工作中使用。然后,如果您的传统IRA缴款在2019年的调整后调整后总收入(MAGI)为$ 64.000或更少,则可以完全抵扣。如果您与已婚夫妇共同申报,则限额为$ 103.000或更少。如果您赚得更多,您将开始失去扣除额。使用此图表找出适合的位置:3 4

  

如果您有退休计划,则扣除限额
备案状态 2019年马吉 2020年马吉 扣除
单身或户主      
  $ 64.000以下 $ 65.000或以下 全额扣除直至您的供款水平
  超过$ 64.000但少于$ 74.000 超过$ 65.000但少于$ 75.000 部分扣除
  $ 74.000或以上 $ 75.000或以上 无扣
共同结婚      
  $ 103.000以下 $ 104.000以下 全额扣除直至您的供款水平
  超过$ 103.000但少于$ 123.000 超过$ 104.000但少于$ 124.000 部分扣除
  $ 123.000或以上 $ 124.000或以上 无扣
单独结婚      
  少于$ 10.000 少于$ 10.000 部分扣除
  $ 10.000或以上 $ 10.000或以上 无扣

 

  从70½岁开始,传统IRA的持有人必须开始根据其帐户规模和预期寿命进行所需的最低分配(RMD)。否则可能会导致等于要求分配金额的50%的罚款。而且,RMD开始后,人们将无法再为传统的IRA做出贡献。5

  罗斯IRA

  罗斯个人退休帐户的供款不可抵扣税款,但合格的分红是免税的。您使用税后美元向Roth IRA捐款,但是您无需承担投资收益税。退休时,您可以从帐户中提款,而无需为提款产生任何所得税。罗斯IRA也没有RMD。如果您不需要这笔钱,则不必从帐户中取出。只要您有合格的收入,无论您多大年龄,您仍可以向Roth IRA捐款。6

  罗斯对IRA的2019年和2020年供款限额与传统IRA相同。对于50岁以下的投资者,最高金额为6.000美元。如果您年满50岁或50岁以上,则限额将提高至7.000美元。但是,有一个陷阱。罗斯个人退休账户的供款有收入限制。

  截至2019年,已婚并共同报税的纳税人如果其合并MAGI低于193.000美元,则可以缴纳年度供款上限。那些单身或户主的数字是122.000美元。夫妻共同申报的全部缴款截止点在2020年升至196.000美元,单身人士的最高缴款截止点升至124.000美元。详细信息如下:7 4

  

罗斯个人退休账户供款的收入限制
备案状态 2019年马吉 2020年马吉 会费
单身或户主      
  少于$ 122.000 少于$ 124.000 达到极限
  $ 122.000至少于$ 137.000 $ 124.000至少于$ 139.000 减少量
  $ 137.000以上 $ 139.000以上
已婚联合申报或合格寡妇(ER)      
  少于$ 193.000 少于$ 196.000 达到极限
  $ 193.000至少于$ 203.000 $ 196.000至少于$ 206.000 减少量
  $ 203.000或以上 $ 206.000以上
单独结婚      
  少于$ 10.000 少于$ 10.000 减少量
  $ 10.000或以上 $ 10.000或以上

 

  9月IRA

  个体经营者(例如独立承包商,自由职业者和小企业主)可以建立SEP IRA。SEP的缩写代表简化的员工退休金。SEP IRA遵守与传统IRA相同的提款征税规则。对于2019年,SEP IRA的供款被限制为补偿的25%或$ 56.000.以较低者为准. 8

  2020年,该限额增加至$ 57.000.

  为员工设置SEP IRA的企业主可以扣除供款。但是,公司员工不得向自己的帐户捐款,而且国税局将其提款作为收入征税。

  简单的爱尔兰共和军

  该SIMPLE IRA还面向小型企业和个体经营户。首字母缩写词SIMPLE代表“员工储蓄激励匹配计划”。它还遵循与传统IRA相同的提款征税规则。与SEP IRA不同,SIMPLE IRA允许员工向其帐户供款,雇主也必须供款。所有的供款都可以免税,这可能会使企业或员工的税率降低。2019年SIMPLE IRA雇员的供款限额为13.000美元,50岁及以上的储户可获3.000 9 美元的追缴款。缴款限额在2020年升至13.500美元,而追缴限额保持不变为3.000美元。

  比较选项

  使用下面的图表可以更好地了解不同的IRA的工作方式。请注意,传统和罗斯IRA需要就业收入。但是,单个纳税人可以自己开设传统帐户和罗斯IRA帐户。SEP个人退休帐户和简单个人退休帐户要求您的雇主制定计划。除非您是自雇人士,否则无法为自己建立SEP或SIMP IRA。

  [注意:要查看完整图表,请使用底部的滑块查看最右边的列。]

  

比较IRA类型
 

IRA类型

 

员工
供款限额(2020)

 

可扣税捐款?

 

免税分配?

 

受制于最低要求,从70½开始?

 

谁可以建立

 

传统的

 

$ 6.000;50岁或以上:$ 7.000

 

是的,但是个人扣除额是基于您的雇主的收入,申请状态和退休计划的覆盖范围

 

没有

 

 

个人纳税人和夫妻*

 

罗斯

$ 6.000;50岁或以上:$ 7.000

 

没有

 

 

没有

 

个人纳税人和夫妻*,受MAGI限制

 

九月

 

补偿金额的25%或$ 57.000中的较小者

 

雇员供款的业务扣除额以您的供款总额或雇员薪酬的25%中的较小者为限

 

自雇人士必须使用特殊公式来计算他们可以扣除的供款额

 

没有

 

 

小型企业主和个体户

 

简单

 

$ 13.500;50岁或以上$ 16.500

 

计划所有者对员工的简单IRA所作的所有供款均可免税

 

自雇人士也可以扣除对自己的SIMPLE IRA的供款


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