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纳税人的定义?合伙企业和其他小实体的税收

作者:炒股小能手发布时间:2020-01-12 21:28:05分类: 股票知识 阅读次数:条浏览

  内容摘要:本文是由炒股小能手攥写,主要内容是纳税人的定义?合伙企业和其他小实体的税收 纳税人的定义 纳税人可以是有义务向联邦,州或地方政府纳税的个人或企业实体。个人和企业的税收都是政府的主要收入来源。在美国,通常要求个人纳税人每年提交并支付联邦和州的 ...

  纳税人的定义

  纳税人可以是有义务向联邦,州或地方政府纳税的个人或企业实体。个人和企业的税收都是政府的主要收入来源。在美国,通常要求个人纳税人每年提交并支付联邦和州的纳税申报表。企业还必须提交年度申报表,但通常会计划并全年支付定期的估计税款。

  分解纳税人

  美国税法由联邦,州和地方政府立法和执行。国税局是监督个人和企业已实施所得税法典的主要管理机构。州和地方税收部门负责实施和执行本地税,例如营业税和财产税。个人和企业都必须了解其纳税义务,因为不缴纳必要的税款可能会导致罚款或进一步的法律诉讼。

  重要要点

  纳税人可以是有义务向联邦,州或地方政府纳税的个人或企业实体。

  个人和企业的税收都是政府的主要收入来源。

  个人和企业有不同的年度所得税义务。

  美国个人纳税人

  对于向内部税收服务局(IRS)和州税收部门缴纳年度个人所得税的义务有具体的规定。联邦阈值基于个人的申请状态。每个州也将有其自己的阈值。个人纳税人应同时检查联邦和州的门槛,以确定其在特定年份的申报义务。美国国税局(Internal Revenue Service)的501号出版物:家属,标准扣除额和申报信息为个人纳税人提供了联邦税收指南。

  个人的申请状态将影响从工资中预扣的税款。这也是影响特定年份年度税收义务的主要因素。因此,重要的是,单个纳税人与雇主计划使用的年度纳税备案保持相同的备案状态。在W-4表格等员工扣缴表格上未正确注明纳税申报状态可能会导致代扣过多或过少,这将在纳税申报时进行核对。

  通常,婚姻和家属(通常是子女)是表征纳税人身份的两件事。如果已婚,个人可以选择单独或共同提交。如果配偶去世,纳税人也可以选择to夫。

  没有义务提交年度纳税申报表的个人仍然会在日常生活中遇到税收。除所得税外,税款是每天和每年通过对商品和服务的营业税以及财产税分别征收的,这些税需要分别支付给地方政府。营业税和财产税因地点而异。

  个人备案门槛

  并非美国的所有个人都有义务提交联邦纳税申报表和州纳税申报表。联邦提交纳税申报表的门槛由下面的提交状态详细说明。各个州遵循类似的状态标准,但可以有不同的阈值。有些人可能根本不需要提交纳税申报表。即使低于阈值,有些人也可能会从提交申报表中受益,因为可以向他们退还适用的扣除额和抵免额。

  个人纳税人需要社会安全号码来提交纳税申报表。可以从社会保障局获得社会保障号。社会安全号码将用作纳税人的识别号码,因此,如果您打算承担纳税义务,则必须获得一个社会安全号码。通常,与缴纳联邦和州税无关的年龄水平。总收入达到或超过阈值水平的任何个人都应提交纳税申报表。

个人纳税人申报状态

  来自酒吧的个人纳税人申报状态。501.

  单一纳税人

  如果纳税人在纳税年度的最后一天未婚,离婚,注册的国内合伙人或根据州法律合法分居,则被视为单身。出于税收目的,户主或丧偶者不属于“单身”类别。单一申报  人的纳税申报收入门槛较低。

  纳税人为户主

  一个  户主  是单个或未婚纳税人谁出钱支持他或她的家庭的费用至少为50%,与其他生活  符合资格的家庭成员  对他们来说,他/她对提供的支持超过一年的一半。这意味着纳税人必须已经支付了家庭总账单的一半以上,包括房租或抵押,水电费,保险,财产税,杂货,维修和其他普通家庭支出。合格家庭成员的一些示例包括受抚养子女,孙子,兄弟,姐妹,祖父母或外祖父母。

  已婚纳税人共同备案

  在纳税年度结束前结婚的两个纳税人可以共同提交纳税申报表。当 夫妇在已婚共同申报状态下  申报时,夫妻可以在相同的纳税申报表上记录各自的收入和扣除额。联合纳税申报表通常会提供更大的  退税额  或更低的  税收负担。

  如果只有一个配偶有大量收入,则最好共同结婚。如果配偶双方都工作并且收入和  分项扣除额  很大且非常不平等,则分开提交可能会更有利。

  已婚纳税人分别备案

  已婚  纳税人分开纳税是已婚纳税人使用的一种纳税身份,他们选择在单独的纳税申报表上记录各自的收入,扣除额和抵免额。夫妻分开申请可能会吸引他们,他们发现,合并收入会使他们进入一个更高的税级,而这两个人如果单独申请,则税率会更高。当一个配偶有大量医疗费用,杂项扣除额或某些可用抵免额时,分开申报有潜在的税收优势。

  鳏夫

  此纳税人类别也称为尚存配偶。 寡妇和with夫在有配偶去世后可享有联邦  资格的寡妇或 tax 夫纳税申报资格,为期两年。

  个体纳税人可以选择单身,户主,共同结婚,单独结婚或w夫作为其年度所得税申报的申报状态。

  个人税率和标准扣除额

  必须提交年度联邦纳税申报表的个人纳税人将受到以下2019年税率和标准扣除额的限制,详细信息请参见其申请状态。

个人税率

  个人税率-税收基金会。

  所有个人纳税人都有权享受以下附表A的标准扣除额:

个人纳税人附表A标准扣除额

  个人纳税人时间表A标准扣除额-税收基金会。

  表格1040

  当前的1040税表使个人纳税人的申报简单,申报简单。它覆盖半页,可以称为明信片存档。但是,虽然简化了首页1040.但许多纳税人将不得不根据个人情况附上相关表格或时间表。

  个人自雇营业税

  自雇或独资纳税人可能需要将1040附表C提交。附表C主要是自雇工人和独资经营者的损益表。它包括1099收入。这些人可能有资格获得某些商业扣除。

  合伙企业和其他小实体的税收

  合伙企业和有限责任公司(LLC)是拥有多个所有者的业务实体。这些实体占美国小型企业的很大一部分。可能需要考虑年度所得税申报表的其他类型的小型实体可以包括信托,房地产和合格的合资企业。

  合伙企业和有限责任公司通常作为合伙企业征税。对于联邦税,合伙企业通常会提交1065表,这是带有K-1报告的信息性申报表,该表会将应纳税所得额或损失转嫁给个人纳税人。因此,合作伙伴还要为其K-1收入缴税,并以1040提交此报告,然后按1040的个人税率缴税。

  公司税

  公司通常会在全年进行定期的估计纳税。这些付款与年度纳税申报表一致。大多数公司都会提交1120表格。1120表格是大多数公司的主要税务备案文件,可以与个人的1040表格进行比较。像1040一样,表格1120也需要根据公司情况附加表格和时间表。

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